2015年6月
文／謝冠文（註冊財務策劃師）
從今年4月6日起，有關退休金的法例有若干轉變。政府也根據這些轉變而為正在考慮退休的人士提供一些新的支援服務。本文將列舉受新法例影響的人士，並簡介當中較重要的轉變及所提供的額外彈性。
◎受新法影響人士
-在2015年4月6日起年齡為55歲或以上，及
-擁有定額供款(defined contribution)的私人退休金計劃而非俗稱「長糧」的定額退休金計劃(defined benefit or finalsalary)，及
-尚未使用所有的退休金來購買退休年金(annuity)
◎新法例所提供的彈性
-若你符合上述條件，便可選擇何時提取退休金。你亦可選擇逐年提取若干金額或一次過提取所有金額
-你可選擇不購買年金（年金是一份終生的收入保障）
-你可選擇誰人繼承並未提取的退休金，繼承人不一定是配偶或兒女
-增加了因退休人士死亡而遺留的金額的處理方法（請看下表）
◎保留不變的事項
-你仍可買一份年金：年金是以你的退休供款來買一份終生有效的收入；其中不涉投資風險，也不論你的壽命有多長。而年金所提供的選擇並未因新例而轉變，這些選擇包括聯名年金、按通脹調整的年金、收入年期保證等。收入年期保證即不論壽命長短或健康的轉變，你的收入年額及年期均維持不變
-可免稅提取高達25%的退休金
-指定在你未達退休年齡前，退休金的受益人：此項並沒有改變，但你現可指定任何人士作為受益人，包括沒有親屬關係的人
-越早提取退休金，退休收入便越少：在一般情況下，在65歲時才開始提取的退休金比在55歲時就開始提取要多。原因是退休金供款及相關的回報，將有另外十年時間去增長
-所有收入均須課稅：除了所提取的首25%退休金免稅外，之後的退休收入都會因應個人收入而繳稅，現時的邊際稅率分別是20%、40%及45%
◎免費諮詢
現時的三種主流諮詢服務:
-以上三個機構應可幫助你為退休金事宜作合適的決定。然而，若在使用上述免費服務後仍有其他疑問，可向收費的獨立財務顧問求助。Money Advice Service(https://directory.moneyadviceservice.org.uk/en)設有相關顧問的名冊供市民查閱，他們可因應個別需要來提供意見。
有關退休收入的事項頗為繁複，故在提取任何退休金之前，請務必做足功課。雖然法例容許你在55歲時開始提取退休金，但這並不表示你須照辦如儀。