2015年10月
文／謝冠文（註冊財務策劃師）
翻譯／馬日恆
※為何需要制定個人財政預算？
財政預算是理財的一項重要工具。財政預算之所以重要，是因為我們的資源有限。財政預算能有助運用收入，達到量入為出、精明消費以及培養良好的財務管理習慣。
※我需要制定個人財政預算嗎？
若你收入豐厚且經常有盈餘的話，你可能不需要作個人財政預算。但對普遍市民來說，不論收入多少，一份簿記或電子的財政預算，均對理財有莫大幫助。其功能如下：
‧知悉所有的收入及消費項目
‧列出不必要的消費
‧排列消費項目的緩急輕重及優先次序
※制定財政預算的輔助工具
若你是首次作個人財政預算，可參考下列的輔助工具:
‧紙筆：紙筆是首次表列所有支出與收入者的最佳起點。常備紙筆記錄日常開支，可助你定期檢視消費習慣，並作出合時及所需的改變
‧簡單的試算表：http://budgetbuilder.stewardship.org.uk/這個網站可助你免費建立一份個人理財試算表
‧手機程式(Apps)：市面上有不少手機程式，能幫助建立個人財政預算及檢視開支。有些更可助你設立每個消費項目的定期（如每月）預算，且讓你隨時得知到目前為止的消費額。舉例說，你預算每月花費80英磅購買衣服，每次置衣後，只要在程式上記錄開支，便可知道衣服支出預算額尚餘多少。若你在某消費項目已花光預算的支出，那便應在下期的預算重新開始前停止該項消費。
‧報讀課程：Christians Against Poverty(CAP)是一個基督教慈善機構，機構的網站提供由理財導師所教授的免費課程，內容包括一些實用的理財及財政預算知識，當中更有曾面對有關財政預算或負債問題的人士來分享親身經歷。請瀏覽網址：https://www.capmoney.org/en_GB/home，尋找鄰近你家的課程中心。報讀課程後，可登入網站的財政預算工具，統計每週或每月的各項開支。無論你用哪種方式來作財政預算，你（及與你共同理財的伴侶）也可藉此檢視你的收入及消費模式。當你入不敷支時，或許需要作出決定，在適當時候作出支出上的取捨。
※制定財政預算的步驟
作財政預算是一個頗簡單的過程。事實上，父母也應從小教導孩子這個終生受用的技能。
1.詳列收入–列出收入日期及數目
2.詳列支出–列出開支金額及用途
3.計算盈虧–將總收入減去總開支
4.作出改變–若入不敷支，便應想辦法開源節流
5.定期檢視–若任何情況有變，如收入增加或帳單費用上調，便需更新預算
※詳列收入
工資單（payslip，俗稱糧單，通常每月派發）上清楚列明了你的工資、薪俸稅、國民保險、退休金供款及其他與稅務有關的福利。若你是自雇人士，可以過去的每月平均收入作起點。另外，必須加入所獲得的國家福利金如兒童稅務補貼、工作補貼及殘疾福利金等。以下列舉一些要注意或考慮的事項：
‧你有否獲取政府的補貼或福利金？
‧工資單所使用的免稅代碼(Taxcode)是否正確？
‧若你是繳付較高薪俸稅人士，你有否申請捐款退稅(Giftaid)及退休供款補貼？
‧若你的配偶不是納稅人，你有否申請已婚人士免稅額？
‧你有否用盡所有資產來增加收入？
‧你的儲蓄及投資是否已達至最佳的回報？
‧你有否包括其他額外收入（如家人贈款）？
檢視收入的主要目的是認清你所有的收入來源及金額，這項資料將有助你（和／或配偶）的工作選擇。獲取收入的日期也是重要因素，不同的福利金或收入的發放時期不等，有些是每月發放，也有些是每週、每兩週或不定期發放。認清獲取收入的時段對理財大有幫助。下一期我們會研究制定財政預算的其他步驟。