2015年12月
文／謝冠文（註冊財務策劃師）
翻譯／馬日恆
英國廣播公司最近一份報告指出，中國人的平均儲蓄乃收入的38%，而英國人則只有7%。其中一個原因可能是中國缺乏完善的社會保障網，更合理的解釋或許是父母刻意為下一代作大量的儲蓄。問題是，應當如何為下一代作周全的儲蓄？
◎預算
首先，要在栽培子女及為他們儲蓄之間作一個合宜的取捨。栽培子女的活動包括進修、康樂文娛及文化活動，也包括出外旅遊增長見識。這些活動的花費都可能令儲蓄減少。為子女將來的婚宴儲蓄或可為自己面上貼金；然而，若因此忽略了栽培子女的多元發展，導致他們難以在生活及經濟上自立，那麼便得不償失了。
◎時限
你有多少時間為某些費用作儲蓄？以大學學費為例，若你在子女上中學時才開始為此儲蓄，每月的儲蓄額便較大；但如果你在子女出生時已為此儲蓄，便約有216個月的時間為子女在18歲前作入學的儲蓄。
◎擁有權
儲蓄應歸入父母還是子女的名下？這決定將影響利息稅的多少。
若儲蓄歸父母的名下，利息稅便基於他們所處的入息稅率。一般來說，子女在2015-16財政年度擁有£10,600的免稅額加上額外£5,000的免稅利息。若儲蓄歸入父母名下，假設他們的入息稅率為20%，£15,600的額外利息便要繳付£3,120的利息稅。
※由父母擁有：這會方便父母管理此儲蓄，但卻要以父母的入息稅率來繳付利息稅。請注意，若父母任何一方沒有收入，那麼由這一方擁有此儲蓄便可省下一些利息稅，但別忘記子女並沒有儲蓄的擁有權。
※由子女擁有：子女能否運用他們的免稅額取決於資金的來源。
若金錢來自父母而所得利息高於£200（來自父母親其中一位則為£100），便要通知稅局。此例只限於父母的金錢，若金錢是由祖父母或其他親人提供，那麼子女便可盡用£15,600的利息免稅額。請留意，子女在年滿16歲便可全權擁有及管理這個儲蓄戶口。
◎回報
銀行戶口的回報各異。有些是零利息，有些則有3%至5%的年息。如果你的存款額甚高，就應謹慎地選擇一個合適的存款戶口，以獲得最理想的回報。一般而言，存款的年期越長，利息便越高。可是，市場多預期英倫銀行利率會上調，所以在決定存款年期時請考慮此因素，過長年期的定息存款未必給你最高的利息回報。假設你可申請一個為期五年並提供3%年息的儲蓄戶口或一個為期一年但只提供2%利息的戶口。若一年後英倫銀行加息2%，那麼後者便容許你一年後再申請一個高於3%利息的戶口。若你非納稅人，請謹記向銀行提交一份填妥的R85表格來令你的利息免稅。
◎匯率風險
或許你在英國之外有一些能提供較高利息的銀行戶口，但你子女的主要消費都在英國，那麼你的國外存款及利息兌換成英鎊的價值便會受滙率影響。除非你完全明白箇中風險，否則一般人都會使用本地的儲蓄戶口來避免這些風險。