文/謝冠文（註冊財務策劃師）
翻譯/劉愛群
在選擇金融產品時，必須考慮以下幾點：
1.增值稅（VAT) -某些產品和服務要納增值稅，而保險費和全權委託基金管理費卻有不同的增值稅率。
2.稅收減免 – 有些產品 (如個人儲蓄賬戶 ISA) – 資金增長或兌現時無需納稅。 如果你的投資大量增長而又免稅，便很划算。
3.減稅 – 某些產品在開戶時有減稅，實際上你的投資已即時獲得回報，例如退休金、風險投資信託（VCT），企業投資計劃（EIS）等。
下列幾種都有資格被選爲最佳金融產品：
| 產品 | 實例 | 潛在好處 | 備注 |
| 「幫助購屋個人儲蓄賬戶」(Help to buy ISA) | 首次置業者，最多可存入 £12,000，即可從政府獲得25％的補貼，即最高為£3,000。 | ∙ 25% 額外補貼 ∙ 無增值稅 ∙ 免稅兌現 ∙ 可能要付遺產稅 |
產品有多項條款，必須確保完全明白才開戶。 |
| 風險投資信託(VCT) | 高風險投資，股息免稅，並可申請高達30％的所得稅減免 。 | ∙ 30％所得稅減免。 ∙ 股息免稅，因此可以省卻按股息收入徵收的邊際稅率。 |
5年合約。 最高只能申請投資款項 30％的稅收減免（假設已繳納同額的所得稅。） |
| 企業投資計劃(EIS) | 高風險投資股份 – 通常沒有在證券交易所上市或報價，以便申請減免所得稅、延期繳納資本增值稅和節省遺產稅。 | ∙ 30% 所得稅減免。 ∙ 資本增值稅延期 – 可以申請退回按邊際稅率已經繳付的資本增值稅，這邊際稅率可能是10％，18％，20％ 或28％，取決於資本增值稅在什麽情況下產生。 ∙ 40％的遺產稅豁免 – 有些企業投資計劃使用「商業資產減免」：持有兩年之後，不再包括在遺產稅計算之内。 |
可以纍積一年，以抵消本稅收年度的30％和上一年度的所得稅減免。 如果有大額投資，省下的30％所得稅超過今年繳納的所得稅，這一點便非常重要。 也可以將去年支付的所得稅計算在内，申請退稅。
這類產品一般年期是4 – 5年，有損失全部資金的風險。 |
| 「商業資產減免」控股 | 一些投資可獲「商業資產減免」，如離世時已持有該項資產超過兩年，則其價值將不被算爲遺產的一部分。 | ∙ 可以節省股份價值40％的遺產稅。 | 這些產品通常不受金融服務補償計劃的保障，如果願意承擔投資風險，它們對遺產稅計劃頗爲有用。 |
| 非納稅人的退休金供款 | 即使是非納稅人，而且沒有收入（例如兒童），仍可供退休金。每個稅收年度最多供款£2,880。 | ∙ 每年最高可存£3,600，然而在供款前預先扣除20％所得稅減免（£3,600 x 20%=£720），即每年最多只需付£2,880， 實質上儲蓄£3,600,省卻£720 。 ∙ 退休金免遺產稅 – 即省卻40%稅款。 ∙ 免資金增值稅。 |
納稅人則受益較少。 |
| 終身人壽保險 | 終身定期支付保費，以保證離世時，受益人會獲得保險金。 | ∙ 使用信託，保險金便免卻遺產稅。 | 價值視乎已供的保費數量和保險金額。支付的保費越少，回報率便越高。 |
最佳產品取決於收費、投資業績和稅項。 如果投資有高增長，投資者通常不會介意納稅。 在作出任何投資決定之前，請先查看產品的回報率、稅務狀況、收費、功能及優點。 不要只讓稅項影響決定，必須考慮能否接受投資風險。