撰寫／謝冠文（註冊財務策劃師）
翻譯／劉愛群
儘管經濟局面發生了這麼多轉變，我們依然踏入了新的課稅年度，免稅額亦重新制定。現在正是審查財務狀況的好時機，看看能否充分利用稅例，更有效地運用資金。（蘇格蘭的稅例可能與本文説明的有所不同。）
檢討你的財務狀況，看看能否更好地利用上述數字。請記住：
‧已婚人士或民事伴侶，每個人都有自己的免稅額，請確保盡可能使用雙方的免稅額。如果其中一位是非納稅人，而另一位是基本稅率納稅人，便可使用已婚人士免稅額。
‧稅收只是投資的一方面，還應考慮風險、成本、目標、提取途徑及時限。
‧利率下降了，因此儲蓄免稅額可能會更好地用於：
‧國民儲蓄與投資(NS&I)
‧單位信託、開放式投資公司和投資信託的利息派發
‧政府或公司債券
以上各種投資都是按儲蓄利息課稅。
‧考慮三代人——祖父母、孩子以至孫兒都有免稅率。
如果因疫情而被逼休假或停工，收入狀況可能已經改變，因此請檢討你的養老金和饋贈捐款的持續供款，以確保不會無意中超出限額並在未供款的情況下要求退稅。