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專題: 你我息息相關的退休金計劃

20133
專題策劃及撰稿:郭杜妙嫻、馬日恆、方思潔、馮兆雄、林珊一、陸思齊、胡德明、曹子光
文/定茵

 

現今醫藥發達,人類壽命延長,恰當的退休金可大大減低晚年的經濟壓力。現簡述現行可購買的退休金計劃,供在職及自僱人士作參考。

 

◎僱主提供的退休金計劃

所謂僱主提供的退休金計劃,一般是僱員將月薪的一部份用作退休金供款,而僱主亦按協定的百分比撥入僱員的退休金供款中。退休計劃的供款會在個人總收入中扣除後才計算稅項,僱員可因此而繳納較低的稅款。例如僱員正繳納20%的基本薪俸稅(Basic Rate),那麼他只用了£80除稅後的收入(100X20%=80)來支付£100的供款,換言之,付更高稅率者則可省更多的稅。

 

僱主會揀選合資格的機構來提供退休金計劃,而一些大僱主甚至會親自設立一個退休計劃基金。退休金計劃大致可分為兩類,一是固定供款計劃(Defined Contribution Scheme),另外是固定權益計劃(Defined Benefit Scheme)。前者的僱主供款是固定的,僱員的退休權益將由僱主及僱員的總供款及供款所帶來的投資利潤(或虧損)來決定。後者的退休權益則在事前協定,通常是退休時或退休前數年的薪金的某百分比,例如協定的年退休金為年薪的一半,若僱員退休前的年薪為£40,000,那他每年可獲得£20,000的退休金。固定權益計劃對僱主來說成本較高而風險也較大,現時大部份僱主也只提供固定供款計劃。

 

2012101日起,法例規定僱主必須為合資格員工登記一份「在職退休金計劃(Workplace Pension)」,詳情請細閱《在職退休金計劃》一文。

 

◎適合自僱人士購買的退休計劃

◆個人退休金(Personal Pension Schemes)

此退休金由受監管的財務機構提供,他們每年必須向申請者報告退休金的總值。申請者可以定期供款或一次支付一個總額予這些機構代為投資,而這些機構會從中收取管理費用。任何人都可以為個人退休金供款,但在職人士的僱主則不需為僱員供款。若申請者是納稅人,他們更可享有一定的稅務優惠。個人退休金含投資成份,退休時的權益將由供款的總額、投資表現及退休年份而定。

 

◆持份者退休金(Stakeholder Pension)

持份者退休金與個人退休金相似,也是由受監管的財務機構所提供,但他們設有管理費用上限(現為首十年1.5%,隨後為1%)及每年供款上限(2012/13年度,無收入者為£3,600,有收入者則是其收入之全部,但多於每年£50,000以外的供款則要納稅)。申請人可隨時開始或停止供款。

 

◆親自投資的個人退休金(Self Invested Personal Pension(SIPP))

申請者可以自己選擇和管理投資組合,也可透過投資經理協助投資。此計劃的管理費用較高,比較適合有經驗的投資者。

 

一般來說,上述三項退休計劃較受自僱人士歡迎,但一些僱員也視這些計劃為「在職退休金」以外的額外退休保障。此外,英國政府也為合資格的退休人士提供國民退休金,詳情請參閱《國家養老金改革》一文。

 

 

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